Costes de salida ocultos: lo que realmente pagan los vendedores en impuestos de transferencia en el Caribe

Costes de salida ocultos: lo que realmente pagan los vendedores en impuestos de transferencia en el Caribe

¿Qué se esconde tras la exención del impuesto sobre las ganancias de capital?

Otros impuestos que los vendedores deben tener en cuenta al vender bienes raíces en algunas islas del Caribe.

Los costos y gastos siempre deben tenerse en cuenta al realizar cualquier tipo de venta, especialmente en el sector inmobiliario, donde una retención del 1% representa una cantidad considerable de dinero. Los vendedores no deben dejarse seducir por las atractivas exenciones de impuestos sobre las ganancias de capital, ya que pueden existir costos ocultos tras esas líneas tan tentadoras.

El Caribe: una región casi 100% libre de impuestos sobre las ganancias de capital, pero no se deje engañar.

En las islas del Caribe es común encontrar un impuesto del 0% sobre las ganancias de capital, aunque las normas varían. Cada isla tiene sus particularidades, como la aplicación de este beneficio solo a inversiones personales o a particulares. Estos países han creado estos marcos regulatorios para atraer inversores extranjeros. Entre ellos se incluyen las Islas Caimán, las Bahamas, Barbados, Santa Lucía y las Islas Turcas y Caicos. Sin embargo, si este es el principal motivo para elegir un destino inmobiliario, cabe preguntarse: ¿existen otros gastos (como tasas, impuestos, licencias o comisiones) que compensen la ausencia del impuesto sobre las ganancias de capital?

¿Qué impuestos suelen estar implicados en una transacción inmobiliaria?

Toda transacción conlleva gastos, y el sector inmobiliario no es una excepción. Algunos pueden correr a cargo del vendedor, otros del comprador, y otros pueden recaer sobre ambos, dependiendo del sector que el gobierno decida incentivar.

Gastos adicionales típicos al comprar/vender bienes inmuebles:

• Impuesto sobre las ganancias de capital

• Impuesto de timbre

• Impuesto de transferencia

• Comisiones de agentes

• Cuotas de inscripción

• Licencias de tenencia de tierras

El impuesto sobre las ganancias de capital es la parte que se paga al gobierno, básicamente sobre las ganancias obtenidas tras una transacción. Por ello, la carga recae sobre el vendedor. El impuesto de transferencia y los honorarios legales pueden ser asumidos por cualquiera de las partes, según la legislación local, o divididos por mutuo acuerdo, mientras que los costos de la licencia de propiedad corren a cargo del comprador. En cuanto al impuesto de timbre, es un cargo para que la escritura de compraventa sea válida para su registro, mientras que el impuesto de transferencia se aplica directamente sobre el valor nominal. Por lo tanto, este último puede reducirse mediante exenciones, como en Barbados, tal como se explica a continuación.

Impuesto de timbre, impuesto de transferencia y otras obligaciones en las islas del Caribe libres de impuestos sobre las ganancias de capital.

Las bahamas

Si bien los costos de las transacciones inmobiliarias en las Bahamas pueden ser considerables, no recaen exclusivamente sobre el vendedor. Por costumbre, los gastos clave, como los impuestos gubernamentales sobre la transferencia, se dividen a partes iguales entre comprador y vendedor, aunque las partes pueden negociar acuerdos alternativos. Al comprar o vender bienes inmuebles en las Bahamas, la transferencia de propiedad está sujeta al Impuesto al Valor Agregado (IVA). Para los compradores extranjeros, generalmente se aplica una tasa fija del 10%, mientras que los ciudadanos bahameños pagan una tasa variable entre el 2,5% y el 10%, según el valor de la propiedad. Además, los servicios profesionales, como las comisiones de los agentes inmobiliarios y los honorarios legales, están sujetos a la tasa estándar de IVA sobre servicios en las Bahamas.

Barbados

Cada vez que se realiza una transacción inmobiliaria en Barbados, el gobierno se lleva una buena parte. El Estado cobra un impuesto de timbre del 1% y un impuesto de transferencia de propiedad del 2,5%, que debe pagar el vendedor. La única diferencia es que un porcentaje del impuesto de transferencia puede estar exento si se construye en el terreno transferido. Según esta norma, los primeros 150.000 BBD (75.000 USD) están exentos. Si vende una propiedad valorada en 200.000 USD, solo pagará el impuesto de transferencia sobre 125.000 USD. A diferencia del impuesto de transferencia, no se puede evitar ninguna parte del impuesto de timbre del 1%, que siempre se aplica al precio total de venta y cuesta exactamente 2.000 USD en una transacción de 200.000 USD. Gracias a la exención por construcción, el impuesto de transferencia total pagado es inferior a la tasa fija del 2,5%. Además de los impuestos gubernamentales, los vendedores en Barbados deben presupuestar los honorarios del agente inmobiliario (normalmente un 5% más un 17,5% de IVA) y los honorarios legales (entre un 1,5% y un 2% más un 17,5% de IVA).

Santa Lucía

Otro caso revelador es el de la isla de Santa Lucía, que aplica un impuesto de timbre del 1%, y esto es solo el comienzo. El impuesto sobre la renta para los vendedores en Santa Lucía puede llegar al 10% sobre el valor de venta para los ciudadanos extranjeros, mientras que los residentes de CARICOM disfrutan de exenciones. Para los residentes de CARICOM, los primeros 50.000 EC$ están exentos, y luego las tasas aumentan progresivamente: 2,5% sobre los siguientes 25.000 EC$ y 3,5% sobre los siguientes 75.000 EC$. Todo lo que supere los 150.000 EC$ está sujeto a un impuesto del 5%.

Para los extranjeros, las tarifas serían las siguientes: 

• Una propiedad con un precio de EC$ 430.000 pagaría impuestos sobre EC$ 43.000.

• Las propiedades con un valor de EC$1.000.000 tributarían a EC$100.000.

  
  

En dólares estadounidenses, esto equivale a 15.900 USD y 37.000 USD solo en impuestos a cargo del vendedor (sin incluir honorarios legales ni derechos de timbre).

Turcos y Caicos

En las Islas Turcas y Caicos, vemos otro ejemplo de cómo las autoridades intentan compensar la ausencia de impuesto sobre las ganancias de capital. El impuesto de timbre se fija en un 10,8%; sin embargo, varía según el valor de la venta y la isla, con tramos del 5%, 6,5%, 8% y 10%.

Esta exención no se aplica cuando los padres transfieren propiedades a sus descendientes y, si el valor es modesto, se extiende a las transferencias entre hermanos.

Pueden aplicarse otras exenciones, pero solo para los residentes de las Islas Turcas y Caicos o los ciudadanos de los territorios británicos de ultramar, quienes pueden recibir una reducción en el impuesto de timbre o una exención total, limitada a una cantidad determinada. La exención se aplica bajo ciertas condiciones, por ejemplo, si se trata de su primera compra de bienes inmuebles o si adquieren una vivienda para uso residencial en lugar de como inversión.

En busca del verdadero paraíso del vendedor: Islas Caimán

Al comparar los diferentes costos de transferencia en el Caribe, uno no pierde la esperanza de encontrar una propiedad excepcional. En el mundo de las transacciones inmobiliarias, las Islas Caimán son una de las opciones más favorables.

Además de su exención total del impuesto sobre las ganancias de capital, las Islas Caimán no imponen ningún impuesto tradicional sobre la transferencia de bienes inmuebles. En su lugar, el comprador paga un impuesto de timbre estándar del 7,5 % sobre el precio de compra o el valor de mercado de la propiedad. Esta combinación es difícil de superar en cualquier otro lugar de la región. ¿Cuál es el inconveniente?, se preguntarán algunos. Se trata de uno de los mercados inmobiliarios más caros, impulsado por el lujo extremo y el desarrollo de un sector de servicios financieros de alta gama.

Nota: Estas cifras son estimadas. ¡Evite complicaciones innecesarias y consulte siempre con expertos certificados antes de proceder!

Lo que hemos aprendido de los costos de las transacciones inmobiliarias en el Caribe.

Es evidente que, si bien algunos gobiernos no cobran impuestos sobre las ganancias de capital, lo compensan imponiendo una mayor carga fiscal mediante el impuesto de timbre y el impuesto de transferencia. Se trata de formas informales de gravar las ganancias de capital que todo vendedor debería conocer.

Naturalmente, debes considerar tus propios objetivos. Si tu meta principal es obtener ganancias con las transacciones y hacer crecer tu cartera, reducir los gastos es una estrategia clave. Así que mantente informado y, si estás vendiendo, presta atención a los cargos ocultos que pueden esconderse tras beneficios atractivos. ¡Mucha suerte con la venta de tu propiedad en el paraíso!